Налог на вклады: что нужно знать вкладчику в 2024 году

С 2021 года в России действует налог на процентный доход по банковским вкладам. Многие вкладчики до сих пор путаются в правилах расчёта и не понимают, когда придётся платить, а когда — нет. Разберём ключевые моменты, которые важно учитывать, чтобы не столкнуться с неожиданными списаниями.

Как рассчитывается налог на вклады

Налогом облагается не вся сумма вклада, а только процентный доход. При этом действует необлагаемый лимит: он равен максимальной ключевой ставке ЦБ РФ за год, умноженной на 1 млн рублей. Всё, что превышает этот порог, облагается НДФЛ по ставке 13% (15% при годовом доходе свыше 5 млн рублей).

Важно понимать: налог на вклады рассчитывается по совокупности всех счетов и депозитов в разных банках. Если вы держите деньги в нескольких кредитных организациях, доход суммируется — это нужно знать при планировании.

Что нужно знать о сроках и уплате

Банки самостоятельно передают данные в ФНС, поэтому декларацию подавать не требуется. Налоговый орган рассчитывает сумму и направляет уведомление — обычно осенью следующего года. Оплатить налог на вклады нужно до 1 декабря.

Освобождены от уплаты:

- доходы по вкладам до 1% годовых;

- процентные доходы по счетам эскроу.

Как снизить налоговую нагрузку

Зная, что нужно знать о налоге на вклады, можно грамотно спланировать сбережения. Например, распределить средства между депозитами с разными сроками или оформить вклады на родственников. Также стоит учитывать, что доход фиксируется на дату выплаты процентов, а не на дату открытия вклада.

Вывод: налог на вклады касается только дохода сверх установленного лимита, рассчитывается автоматически и требует лишь своевременной оплаты по уведомлению ФНС.

Проверьте свои действующие депозиты и рассчитайте потенциальный доход с учётом лимита — это поможет избежать неожиданных налоговых начислений в следующем году. Перейти к подборке →