ИИС-3 vs обычный брокерский счет: что выбрать инвестору в 2025 году

С 1 января 2024 года в России заработал новый тип индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3. Он заменил прежние ИИС-1 и ИИС-2 и стал главным инструментом для инвесторов, желающих совместить налоговые льготы с гибкостью управления капиталом. Разберемся, чем ИИС-3 отличается от обычного брокерского счета и кому какой вариант подходит.

Ключевые различия ИИС-3 и брокерского счета

Главное отличие — налоговые преференции. ИИС-3 дает право на три вычета одновременно: взнос (до 400 тыс. руб. в год), доход от операций и положительный финансовый результат. Обычный брокерский счет таких льгот не предусматривает — инвестор платит НДФЛ 13% с прибыли и с купонов по облигациям.

Второй нюанс — срок владения. Для получения максимальной льготы по ИИС-3 счет нужно держать минимум 5 лет (с 2024 по 2029 год период постепенно вырастет до 10 лет). Брокерский счет можно закрыть в любой момент без потери средств — это делает его удобным для краткосрочных стратегий и активной торговли.

Третье отличие — лимит пополнения. На ИИС-3 можно вносить до 1 млн рублей в год, тогда как брокерский счет не ограничен. Однако вычет по взносам рассчитывается только с 400 тыс. рублей.

Когда выгоднее ИИС-3, а когда — брокерский счет

ИИС-3 побеждает, если вы готовы инвестировать вдолгую и хотите снизить налоговую нагрузку. Например, при взносе 400 тыс. рублей в год возврат НДФЛ составит до 52 тыс. рублей — это фактически дополнительная доходность. Для консервативных инвесторов, вкладывающихся в ОФЗ и дивидендные акции, ИИС-3 дает ощутимое преимущество перед обычным брокерским счетом.

Брокерский счет остается оптимальным для трейдеров, которым важна ликвидность, и для тех, кто инвестирует суммы свыше 1 млн рублей в год. Также он подходит, если вы планируете вывести деньги раньше пятилетнего срока — досрочное закрытие ИИС-3 лишает всех льгот и требует уплаты налога с прибыли.

Еще один аргумент в пользу ИИС-3 — возможность совмещать его с другими счетами. Один инвестор может открыть три ИИС-3 у разных брокеров, что расширяет пространство для налоговой оптимизации.

Что учитывать при выборе

Перед открытием счета оцените горизонт инвестирования: если деньги понадобятся в ближайшие 2-3 года, ИИС-3 не подходит. Проверьте комиссии брокера — они одинаковы для обоих типов счетов, но на ИИС-3 важно избегать частых сделок, чтобы не съесть выгоду от вычетов. И помните: ИИС-3 нельзя пополнять после закрытия, а конвертировать старый ИИС-1 или ИИС-2 в новый тип можно только через процедуру перевода.

Вывод

ИИС-3 vs обычный брокерский счет — это выбор между налоговой выгодой и гибкостью. ИИС-3 выигрывает при долгосрочных вложениях и желании вернуть часть НДФЛ, брокерский счет — при активной торговле и потребности в ликвидности. Оптимальная стратегия для многих инвесторов — комбинировать оба инструмента: ИИС-3 для долгосрочного портфеля с льготами, брокерский счет для спекуляций и вывода средств без ограничений.

Откройте ИИС-3 у надежного брокера и начните получать налоговые вычеты уже в этом году — рассчитайте потенциальную выгоду с помощью нашего калькулятора доходности. Перейти к подборке →