Самозанятый или ИП для сдачи квартиры: что выбрать в 2024 году

Перед собственником жилья, решившим официально сдавать квартиру, встает вопрос: зарегистрировать ИП или стать самозанятым? Оба статуса легальны, но имеют разные налоговые последствия и ограничения. Разберем, что выгоднее в вашей ситуации.

Налоговая нагрузка: 4% против 6% (или 15%)

Самозанятый (плательщик НПД) отдает государству 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% — от юрлиц. При этом налоговый вычет 10 000 рублей снижает ставку в первый период работы.

ИП на УСН «Доходы» платит 6% с выручки, но дополнительно вносит страховые взносы «за себя» — фиксированную сумму (в 2024 году это 49 500 рублей плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей). Если считать чистую прибыль, для квартиры за 30 000 ₽/месяц самозанятость выгоднее в разы.

Ограничения и риски

Самозанятый не может нанимать работников и сдавать нежилые помещения. Лимит годового дохода — 2,4 млн рублей. Если аренда превышает этот порог, придется переходить на ИП.

ИП на УСН таких ограничений не имеет: можно сдавать несколько объектов, коммерческую недвижимость, нанимать персонал. Однако ИП обязан платить взносы даже при нулевом доходе и вести книгу учета.

Что выбрать: самозанятый или ИП для сдачи квартиры

Если вы сдаете одну-две квартиры физлицам и доход не превышает 2,4 млн ₽ в год — выбирайте самозанятость. Это проще: регистрация в приложении «Мой налог» за 10 минут, никаких отчетов и взносов.

ИП подойдет, если вы планируете масштабироваться, работать с юридическими лицами на постоянной основе или сдавать нежилые объекты. Также ИП позволяет применять патентную систему — в некоторых регионах патент для сдачи жилья дешевле УСН.

Вывод: для стандартной аренды квартиры оптимален статус самозанятого. ИП выбирайте при доходах выше лимита НПД или коммерческих планах.

Рассчитайте свой годовой доход от аренды и проверьте, укладываетесь ли вы в лимит 2,4 млн рублей — если да, регистрируйтесь как самозанятый прямо сейчас через приложение «Мой налог». Перейти к подборке →