Налоги на инвестиции в США для россиян: как платить меньше и не попасть под двойное обложение

Инвестиции на американских рынках привлекают россиян доходностью и надёжностью, но налоговая сторона вопроса часто остаётся в тени. Налоги на инвестиции в США для россиян — это не только федеральный налог у источника, но и обязательства перед российским бюджетом. Разберём, кто, сколько и когда платит, чтобы вы не потеряли часть прибыли на неожиданных сборах.

Какие налоги удерживают в США с доходов россиянина

Ключевой момент: США облагают налогом доход нерезидентов у источника (withholding tax). Для россиян как лиц без статуса резидента США действует ставка 30% на дивиденды и проценты, а также на доходы от продажи недвижимости.

- Дивиденды американских компаний — 30% удерживает брокер автоматически.

- Купоны по облигациям — 30%, если не применимо исключение для отдельных видов бумаг.

- Прирост капитала от продажи акций — для нерезидентов обычно не облагается в США, но важно подтвердить статус.

- Налог на наследство и дарение — для нерезидентов порог низкий, ставка до 40%.

Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и США не действует с 2024 года, поэтому льготная ставка 10–15% по дивидендам больше не применяется. Это главное изменение, которое стоит учитывать при расчёте доходности.

Обязанности перед Россией: НДФЛ и декларирование

Российские налоговые резиденты (проживающие в РФ более 183 дней в году) платят НДФЛ со всех доходов, включая зарубежные. По инвестициям в США это означает:

1. Дивиденды — облагаются в РФ по ставке 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн ₽). Из российского НДФЛ можно зачесть налог, уплаченный в США, но только при наличии подтверждающих документов и в пределах суммы российского налога.

2. Прирост капитала от продажи акций — декларируется и облагается НДФЛ в РФ. Брокерский отчёт и выписки — основание для расчёта базы.

3. Отчётность — доходы, счета и активы за рубежом нужно отражать в декларации 3-НДФЛ, а в отдельных случаях — уведомлять ФНС об открытии счетов.

Игнорирование этих обязанностей ведёт к штрафам и доначислениям. При этом зачёт иностранного налога снижает итоговую нагрузку, но требует корректного оформления документов.

Как снизить налоговую нагрузку законно

Налоги на инвестиции в США для россиян можно оптимизировать, если действовать заранее:

- Выбирать структуру счёта — индивидуальный брокерский счёт проще для отчётности, чем счёт через иностранную компанию.

- Учитывать срок владения — долгосрочные стратегии снижают частоту сделок и объём декларируемого прироста капитала.

- Сохранять все подтверждения — формы 1042-S, отчёты брокера, платёжные документы по налогу у источника.

- Планировать наследство — из-за высокого налога на наследство для нерезидентов стоит заранее продумать титул владения активами.

Отдельно проверяйте статус брокера: одни удерживают налог автоматически, другие перекладывают расчёт на инвестора.

Вывод

Налоги на инвестиции в США для россиян складываются из двух уровней: удержаний у источника в США (до 30% на дивиденды) и НДФЛ в России с возможностью зачёта. Отмена налогового соглашения сделала расчёты менее выгодными, но прозрачными. Главное — вести учёт, сохранять документы и декларировать доходы в срок.

Проверьте свою налоговую нагрузку до следующей сделки — проконсультируйтесь с налоговым специалистом по зарубежным инвестициям и составьте план отчётности на год. Перейти к подборке →