Как получить вычет по ИИС в 2026 году: пошаговая инструкция и лимиты

С 2024 года в России действует обновленная система индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3), которая заменила прежние типы счетов. Многие инвесторы задаются вопросом, как получить вычет по ИИС в 2026 году, ведь именно в этом периоде вступают в силу важные изменения по срокам и суммам. Разберем актуальные правила, лимиты и процедуру оформления возврата налога.

Кто и сколько может вернуть в 2026 году

В 2026 году налоговый вычет по ИИС-3 можно получить двумя способами: через возврат подоходного налога (НДФЛ) или через освобождение дохода от налогообложения при закрытии счета. Максимальная сумма взносов, с которой рассчитывается льгота, составляет 400 000 рублей в год. Таким образом, максимальный возврат НДФЛ — 52 000 рублей (13% от 400 тыс.).

Важное условие: вычет типа А (возврат взносов) доступен только при наличии официального дохода, облагаемого НДФЛ. Если вы используете тип Б (освобождение дохода), взносы не возвращаются, но вся прибыль от инвестиций не облагается налогом. В 2026 году минимальный срок владения счетом для получения льгот составляет 5 лет.

Пошаговая инструкция: как оформить возврат

Процедура получения вычета стандартизирована и не требует личного визита в налоговую:

1. Проверьте статус счета. Убедитесь, что ваш брокер присвоил счету статус ИИС-3 и вы не закрывали его досрочно.

2. Соберите документы. Понадобятся договор на ведение счета, справка о зачислении средств (можно запросить у брокера) и документы, подтверждающие доход (справка 2-НДФЛ от работодателя).

3. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В разделе «Инвестиционные вычеты» укажите сумму взносов и приложите сканы документов.

4. Подайте заявление. Декларация подается по итогам года, в котором были внесены средства. Например, за взносы 2025 года вычет оформляется в 2026-м.

Срок камеральной проверки — до 3 месяцев, после чего деньги поступят на счет в течение месяца. Альтернативный вариант — получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания года: для этого нужно подтверждение права на вычет из ФНС.

Особенности и ограничения

При оформлении важно учитывать нюансы, чтобы не потерять право на льготу. Во-первых, вычет не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за год. Во-вторых, если вы уже получали вычет по старым ИИС, при конвертации счета в ИИС-3 срок владения сохраняется, но правила могут отличаться.

Также помните: при досрочном закрытии счета (до истечения минимального срока) все полученные вычеты придется вернуть в бюджет, а доход от инвестиций будет облагаться налогом. Поэтому планируйте горизонт инвестирования заранее.

Вывод

Получить вычет по ИИС в 2026 году можно через декларацию 3-НДФЛ или у работодателя. Ключевые условия — официальный доход, взносы до 400 000 рублей в год и соблюдение срока владения счетом. Соблюдение этих правил позволяет вернуть до 52 000 рублей ежегодно, существенно повышая доходность инвестиций.

Узнайте, какой тип вычета (А или Б) выгоднее именно для вашей стратегии — рассчитайте доходность ИИС-3 с помощью калькулятора на сайте ФНС или обратитесь к брокеру за консультацией. Перейти к подборке →