Как получить налоговый вычет за инвестиции в 2025 году: пошаговая инструкция

Инвесторы вправе вернуть часть уплаченного НДФЛ. В 2025 году действуют три типа вычетов: на взносы по ИИС-3, на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) и перенос убытков. Разберём, как получить налоговый вычет за инвестиции в 2025 году и какие ограничения важно учесть.

Типы вычетов и условия

Вычет на взносы (ИИС-3). Максимальная сумма пополнения — 400 000 ₽ в год, возврат — до 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽). Счёт должен быть открыт не ранее 2024 года, срок — от 5 лет. Старые ИИС закрыты для новых взносов, но вычет по ним можно заявить при закрытии счёта.

Вычет на долгосрочное владение (ЛДВ). Освобождается прибыль от продажи бумаг, которыми вы владели более 3 лет. Лимит — 3 млн ₽ выручки за год, умноженные на количество полных лет владения. Брокер применяет льготу автоматически, но при смене брокера её нужно подтверждать самостоятельно.

Перенос убытков. Если по итогам года получен минус, его можно зачесть против будущей прибыли в течение 10 лет. Декларацию 3-НДФЛ подают в ФНС.

Как оформить вычет: пошаговый порядок

1. Соберите документы. Понадобятся договор с брокером, отчёты о движении средств, справка 2-НДФЛ от работодателя, платёжные поручения о пополнении счёта.

2. Подайте декларацию 3-НДФЛ. Через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Для вычета на взносы по ИИС-3 декларацию можно подать в течение трёх лет.

3. Дождитесь камеральной проверки. Срок — до 3 месяцев, затем возврат средств в течение месяца.

Упрощённый порядок действует через брокера: часть налоговых агентов подают данные в ФНС автоматически, и деньги приходят без декларации. Уточните эту опцию у своего брокера.

Частые ошибки и нюансы

- Нельзя одновременно заявить вычет на взносы и на доход по одному и тому же ИИС-3 — выбирайте один тип.

- Вычет не положен, если инвестиции оформлены на ИП или юрлицо.

- Возврат ограничен суммой уплаченного за год НДФЛ: если налог меньше 52 000 ₽, вернут фактически уплаченное.

- При переводе ИИС от одного брокера к другому срок владения сохраняется, но документы нужно передать новому агенту.

Вывод

Чтобы получить налоговый вычет за инвестиции в 2025 году, определите подходящий тип льготы, проверьте срок владения счётом и соберите подтверждающие документы. Для ИИС-3 лимит возврата — 52 000 ₽ в год, для ЛДВ — 3 млн ₽ выручки за каждый год владения. Подавайте 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС и следите за сроками камеральной проверки. Планируйте инвестиции заранее — так вычет станет предсказуемой частью доходности портфеля.

Проверьте свой тип счёта и срок владения прямо сейчас — подайте заявление на вычет через личный кабинет ФНС и верните до 52 000 ₽ уже в этом году. Перейти к подборке →