Как платить налоги с дивидендов: пошаговый разбор для инвестора

Дивиденды — это доход, который облагается налогом. Многие инвесторы теряют часть прибыли, потому что не учитывают налоговую нагрузку заранее. Разберём, как платить налоги с дивидендов правильно: кто удерживает сбор, по каким ставкам и что делать, если доход пришёл из-за рубежа.

Кто и как удерживает налог с дивидендов

Если вы получаете дивиденды через российского брокера или напрямую от российской компании, налог удерживает налоговый агент — эмитент или брокер. Инвестору не нужно подавать декларацию: НДФЛ списывают до выплаты дохода на счёт.

Ключевой момент — ставка. С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей и 15% сверх этой суммы. Для нерезидентов ставка выше — 15%, а в отдельных случаях 30%. Важно: налог считают по совокупному доходу, а не по каждой выплате отдельно.

Как платить налоги с дивидендов по иностранным акциям

С зарубежными бумагами схема сложнее. Иностранный эмитент удерживает налог по своим правилам — часто 10-15%, а иногда и 30%. Затем российский инвестор обязан самостоятельно задекларировать доход и доплатить разницу до российской ставки, если она выше.

Порядок действий:

— подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года;

— уплатить налог до 15 июля;

— приложить документы о зарубежном удержании, чтобы избежать двойного налогообложения.

Если соглашение об избежании двойного налогообложения действует, зачтённый иностранный налог снижает российский платёж. Без подтверждающих бумаг зачёт не применят.

Что учесть, чтобы не переплатить

Считайте налог с дивидендов частью доходности: реальная прибыль = выплата минус налог. При прогрессивной шкале крупные выплаты в конце года могут поднять ставку — планируйте доход заранее. Храните отчёты брокера и справки об удержанных суммах: они понадобятся при декларировании и проверках.

Вывод: по российским дивидендам налог платит агент автоматически, по иностранным — инвестор декларирует доход сам. Контроль ставки, сроков и документов protects от штрафов и двойного обложения.

Проверьте свой портфель: уточните у брокера, удержан ли налог с последних выплат, и сверьте сроки декларации — это займёт 10 минут и сохранит вашу доходность. Перейти к подборке →