Как получить налоговый вычет по ИИС в 2025 году: пошаговая инструкция

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) остается одним из самых эффективных инструментов для приумножения капитала и законного снижения налоговой нагрузки. С переходом на новый тип счетов (ИИС-3) правила игры изменились, однако возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ сохранилась. В этой статье мы разберем, как получить налоговый вычет по ИИС 2025, чтобы максимально использовать государственные льготы.

Виды вычетов и условия для ИИС-3 в 2025 году

С 2024 года основным инструментом стал ИИС третьего типа. Главное отличие заключается в объединении двух предыдущих типов льгот. Теперь инвестор может претендовать одновременно на два вида возврата:

1. Вычет на взнос (тип А). Вы можете вернуть 13% или 15% (в зависимости от вашей ставки НДФЛ) от суммы, внесенной на счет за год. Максимальная сумма для расчета — 400 000 рублей, что позволяет вернуть до 52 000 или 60 000 рублей.

2. Вычет на доход (тип Б). Освобождение от налога на прибыль, полученную от операций с ценными бумагами при закрытии счета.

Чтобы воспользоваться этими привилегиями, необходимо иметь официальный доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц, и соблюдать минимальный срок владения счетом (для счетов, открытых в 2024-2025 годах, этот срок постепенно увеличивается до 10 лет).

Пошаговый алгоритм оформления возврата средств

Процесс получения налогового возврата стал значительно проще благодаря цифровизации ФНС. Чтобы узнать, как получить налоговый вычет по ИИС 2025, следуйте этому алгоритму:

Шаг 1. Соберите документы. Вам понадобятся договор с брокером или управляющей компанией, отчет о движении денежных средств по счету за отчетный год и справка 2-НДФЛ (если она не подгрузилась в личный кабинет автоматически).

Шаг 2. Подайте заявление. Самый быстрый способ — Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте nalog.gov.ru. Выберите раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 3. Заполните данные. Укажите сумму внесенных средств и прикрепите скан-копии документов. В 2025 году активно внедряется упрощенный порядок, при котором брокер сам передает данные в налоговую, и вам достаточно просто подтвердить заявку.

Шаг 4. Дождитесь проверки. Камеральная проверка длится до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на ваш банковский счет.

Важные нюансы и ограничения

Помните, что сумма вычета ограничена вашим фактическим годовым доходом. Если вы заработали за год 200 000 рублей, вернуть сможете максимум 13% от этой суммы, даже если внесли на ИИС миллион. Также важно не закрывать счет раньше установленного законом срока, иначе все полученные ранее налоговые вычеты придется вернуть государству с уплатой пеней.