Стоит ли открывать ИИС в 2025 или 2026: считаем выгоду без иллюзий

Индивидуальный инвестиционный счёт остаётся главным инструментом для частных инвесторов, желающих получить налоговые льготы. Но реформа 2024 года изменила правила игры: старые ИИС закрыты для новых открытий, а на смену пришли ИИС-3 с длительным сроком удержания. Разберёмся, стоит ли открывать ИИС в 2025 или 2026 году, или лучше подождать.

Что изменилось: ИИС-3 и переходный период

С 1 января 2024 года можно открыть только ИИС третьего типа. Его ключевая особенность — совмещение двух вычетов: на взнос (до 400 тыс. руб. в год) и на доход от операций. Минимальный срок владения для получения льгот стартует с 5 лет и будет постепенно расти до 10 лет к 2031 году. Если вы откроете счёт в 2025-м, срок фиксации составит 5 лет, в 2026-м — уже 6 лет.

Аргументы «за» открытие в 2025 году

Первый и главный: чем раньше открыт ИИС-3, тем короче период удержания. Счёт, оформленный в 2025 году, позволит вывести средства с льготами уже в 2030-м. В 2026-м горизонт сдвинется. Второй плюс — ежегодный вычет на взнос до 52-60 тыс. руб. (в зависимости от ставки НДФЛ), который можно получать параллельно с инвестиционным доходом. Третий аргумент — конвертация старых ИИС: если у вас был ИИС-1 или ИИС-2, его можно трансформировать в ИИС-3 и сохранить накопленный срок.

Когда торопиться не стоит

Если вы не готовы замораживать капитал на 5+ лет или планируете крупные траты в ближайшие годы, ИИС-3 может стать ловушкой. Досрочное закрытие означает потерю всех вычетов и уплату налога. Также не имеет смысла открывать счёт ради минимальных сумм: вычет на взнос работает только при официальном доходе, облагаемом НДФЛ. Для инвесторов без налогооблагаемой базы (например, самозанятых без НДФЛ) выгода ограничена.

Вывод

Открывать ИИС в 2025 году выгоднее, чем в 2026-м: вы фиксируете более короткий срок удержания и раньше начинаете получать налоговые льготы. Решение стоит принимать, если горизонт инвестирования совпадает с периодом блокировки и у вас есть стабильный налогооблагаемый доход. В противном случае взвесьте альтернативы — обычный брокерский счёт даёт большую гибкость.

Рассчитайте свою выгоду от ИИС-3 с учётом вашей ставки НДФЛ и планируемого взноса — и только потом принимайте решение об открытии счёта. Перейти к подборке →