Что такое ИИС-3 и как он работает в 2026 году: полный разбор

Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа — это основной инструмент для частных инвесторов в России после реформы 2024 года. Разбираем, что такое ИИС-3, как он работает в 2026 году, какие лимиты действуют и какую доходность можно получить.

Что такое ИИС-3 и чем он отличается от старых типов

ИИС-3 — это индивидуальный инвестиционный счёт с комбинированным налоговым вычетом. Он заменил ИИС-1 и ИИС-2: с 1 января 2024 года новые счета открываются только в формате третьего типа.

Ключевое отличие — инвестор получает сразу два вычета:

- Вычет на взнос — возврат 13–22% НДФЛ с суммы пополнения (лимит 400 000 ₽ в год).

- Вычет на доход — освобождение прибыли от налога при закрытии счёта.

То есть ИИС-3 работает как гибрид прежних типов и позволяет экономить дважды, а не выбирать что-то одно.

Как работает ИИС-3 в 2026 году: правила и лимиты

Главное, что нужно знать о работе ИИС-3 в 2026 году, — минимальный срок владения. Для счетов, открытых в 2024 году, он составляет 5 лет. Для открытых в 2025-м — 6 лет, с 2026-го и позже — 7 лет. Досрочное закрытие грозит потерей всех вычетов и уплатой налога.

Остальные параметры:

- Максимальный взнос — 400 000 ₽ в год (с 2025 года).

- Максимальный возврат — до 52 000 ₽ в год при ставке 13%, до 88 000 ₽ при 22%.

- Тип счёта — только один ИИС одновременно; прежние счета нужно закрыть или перевести.

- Инструменты — акции, облигации, фонды, валюта, драгоценные металлы.

- Конвертация — старые ИИС-1 и ИИС-2 можно перевести в ИИС-3 без потери срока.

Налоговый вычет оформляется через ФНС или работодателя. Заявить его можно ежегодно, пока счёт активен.

Кому подходит ИИС-3 и как считать выгоду

Счёт выгоден тем, кто платит НДФЛ и готов держать деньги в рынке долго. При взносе 400 000 ₽ в год и ставке 13% возврат составит 52 000 ₽ — это фактически гарантированная доходность сверх рыночной.

Пример: инвестор вносит 400 000 ₽ ежегодно, получает вычет и реинвестирует его. За 7 лет только за счёт возвратов НДФЛ накапливается более 360 000 ₽ дополнительного капитала — без учёта роста активов.

Ограничение — ликвидность. Деньги «заморожены» на весь срок, поэтому ИИС-3 подходит для долгосрочных целей: пенсии, крупных покупок, формирования капитала. Для краткосрочных задач лучше использовать обычный брокерский счёт.

Вывод

ИИС-3 в 2026 году — это долгосрочный счёт с двойной налоговой выгодой: возврат с взносов плюс освобождение дохода. Минимальный срок — от 5 до 7 лет в зависимости от года открытия, лимит взноса — 400 000 ₽ в год. Инструмент подходит тем, кто платит НДФЛ, готов инвестировать вдолгую и хочет получить максимальную налоговую эффективность.

Откройте ИИС-3 у брокера, рассчитайте размер вычета под свой доход и начните формировать капитал с двойной налоговой выгодой уже в этом году. Перейти к подборке →