Инвестиции в США налоги для россиян 2026: что изменится и как платить

Инвестиции в США налоги для россиян 2026

В 2026 году инвесторы из России сталкиваются с двойным налоговым контролем: американская система облагает доходы у источника, а российская требует декларирования зарубежных активов. Разберём, как правильно рассчитать и уплатить налоги с инвестиций в США, чтобы избежать штрафов и двойного обложения.

Американские налоги: что удерживают автоматически

Для нерезидентов США действует фиксированная ставка 30% на дивиденды и проценты по облигациям. Брокер удерживает налог у источника — вы получаете доход уже очищенным. Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и США не действует с 2024 года, поэтому снизить ставку до 10% через форму W-8BEN не получится.

При продаже ценных бумаг нерезиденты обычно освобождены от налога на прирост капитала (capital gains), если не имеют постоянного представительства в США. Однако налог на наследство для нерезидентов достигает 40% при активах свыше $60 000 — это критично для долгосрочных портфелей.

Российские обязательства: НДФЛ и декларирование

Российские налоговые резиденты (пребывание в РФ от 183 дней в году) обязаны платить НДФЛ 13–15% со всех зарубежных доходов: дивидендов, купонов, прибыли от продажи активов. Зачесть удержанный в США налог можно, но только при наличии документального подтверждения и действующего соглашения — на 2026 год механизм зачёта фактически заблокирован. Это означает риск двойного обложения.

Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля, налог уплачивают до 15 июля. Дополнительно отчитываются по форме 267-НДФЛ о контролируемых иностранных компаниях, если через зарубежные структуры принадлежит более 25% бизнеса. За уклонение — штраф 20–40% от неуплаченной суммы.

Практические стратегии для инвестора

- Диверсифицируйте юрисдикции: часть портфеля через европейских или азиатских брокеров снижает концентрацию налоговых рисков США.

- Учитывайте валютную переоценку: НДФЛ считается в рублях по курсу ЦБ на дату дохода, что при волатильности увеличивает налоговую базу.

- Ведите документацию: отчёты брокера, подтверждения удержания — основа для корректного расчёта и возможных споров с ФНС.

Вывод

Инвестиции в США налоги для россиян 2026 — это сочетание 30% удержаний у источника, российского НДФЛ без зачёта и обязательной отчётности. Планируйте доходность с учётом двойной нагрузки и консультируйтесь с налоговым специалистом до открытия позиций.

Рассчитайте налоговую нагрузку на ваш портфель заранее — закажите консультацию по налоговому планированию зарубежных инвестиций уже сегодня. Перейти к подборке →