ИИС-3 vs ИИС-1: что выбрать в 2024 году для максимальной выгоды

С 1 января 2024 года в России заработал новый тип индивидуального инвестиционного счёта — ИИС-3. При этом старые счета никуда не делись, и у инвестора возникает резонный вопрос: ИИС-3 vs ИИС-1 — что выбрать и не потерять деньги? Разберём ключевые отличия, налоговые вычеты и сценарии, где каждый счёт выгоднее.

Главное отличие: лимиты и типы вычетов

ИИС-1 — это классический счёт с одним налоговым вычетом: либо возврат 13% от внесённой суммы (до 52 000 ₽ в год при взносе 400 000 ₽), либо освобождение прибыли от НДФЛ. Совмещать оба вычета нельзя.

ИИС-3 объединяет преимущества: можно получать взносный вычет и одновременно не платить налог с дохода. Лимит взноса повышен до 1 млн ₽ в год, а максимальный возврат достигает 130 000 ₽. Однако есть плата за щедрость — длительный срок удержания средств (5 лет в 2024-м, далее до 10 лет) и запрет на закрытие счёта без потери льгот.

Сравнение по срокам и гибкости

Если сравнивать ИИС-3 и ИИС-1 по доступности денег, старый счёт выигрывает: минимальный срок — 3 года, а при досрочном закрытии теряется только часть вычетов. ИИС-3 требует выдержать 5 лет, иначе придётся вернуть все полученные льготы и заплатить налог с прибыли.

Для инвесторов с горизонтом 3–4 года ответ на вопрос «ИИС-3 vs ИИС-1 что выбрать» очевиден — первый вариант недоступен без потерь. Зато для долгосрочных стратегий на 5+ лет ИИС-3 становится мощнее: комбинированный вычет перекрывает любые издержки ожидания.

Кому подходит каждый счёт

ИИС-1 стоит выбирать, если вы планируете забрать деньги через 3 года, вносите небольшие суммы или уже имеете старый счёт и не хотите конвертировать его в новый тип. Это гибкий инструмент для среднесрочных целей.

ИИС-3 выгоднее, если ваш доход позволяет вносить от 400 000 ₽ в год, вы готовы держать счёт 5+ лет и хотите получить двойную налоговую выгоду. Для высокооплачиваемых инвесторов это фактически безналоговая среда с максимальным возвратом.

Вывод: при горизонте до 4 лет выбирайте ИИС-1, при долгосрочных планах и крупных взносах — ИИС-3. Универсального ответа нет, но правило «чем дольше срок, тем выгоднее ИИС-3» работает безотказно.

Откройте ИИС-3 через брокера с минимальными комиссиями и начните получать двойной налоговый вычет уже в этом году — не упустите лимит взносов до 31 декабря! Перейти к подборке →