Налог на вклады 2026: как рассчитать и не переплатить

С 2024 года в России действует налог на проценты по банковским вкладам. В 2026 году правила остаются прежними, но меняются пороговые значения и суммы. Разбираем, кто платит, сколько и как законно снизить нагрузку.

Как рассчитывается налог на вклады в 2026 году

Налогом облагается не вся сумма вклада, а только процентный доход, превышающий необлагаемый лимит. Формула простая: из полученных процентов вычитается максимальный ключевой ставки ЦБ, действовавший на 1-е число каждого месяца налогового периода, умноженный на 1 млн рублей.

В 2026 году лимит рассчитывается по ключевой ставке 2025 года. Если она составляла 16%, необлагаемый порог — 160 000 рублей. Всё, что выше, облагается НДФЛ по ставке 13%, а при доходе свыше 2,4 млн рублей — 15%.

Важно: налог платится с совокупного дохода по всем вкладам и накопительным счетам в любых банках. Суммы до лимита не декларируются.

Кто освобождён от уплаты

Налог на вклады 2026 не платят владельцы счетов с доходностью ниже порога. Также освобождены:

- держатели эскроу-счетов;

- владельцы вкладов с доходностью менее 1% годовых;

- получатели процентов по счетам, открытым для сделок с недвижимостью.

Пенсионеры и льготники не имеют отдельной льготы — правила едины для всех.

Как снизить налоговую нагрузку

Законных способов несколько. Первый — распределить средства между несколькими банками так, чтобы процентный доход по каждому не превышал лимит. Второй — использовать вклады с капитализацией: проценты начисляются на остаток, но налог считается по факту получения.

Третий вариант — оформить инвестиционный или накопительный продукт с иным режимом налогообложения. Например, ИИС даёт налоговый вычет, а доход по ОФЗ не облагается НДФЛ.

Не стоит дробить вклады между родственниками ради ухода от налога: ФНС отслеживает операции и может расценить это как схему.

Вывод

Налог на вклады 2026 касается только тех, чей процентный доход превышает необлагаемый лимит, рассчитанный по ключевой ставке. Ставка НДФЛ — 13–15%, декларацию подавать не нужно: банки сами передают данные в ФНС, а уведомление приходит осенью. Планируйте доходность заранее, чтобы избежать неожиданных списаний.

Проверьте свои вклады через личный кабинет ФНС уже сейчас — узнайте точную сумму налога и успейте оптимизировать доходность до конца года. Перейти к подборке →