Сколько налогов платить с крипты в России в 2025 году: ставки и правила

С 1 января 2025 года в России действует обновлённый налоговый режим для цифровых активов. Теперь владельцы криптовалют обязаны декларировать доходы и уплачивать налог на прибыль. Разбираемся, сколько налогов платить с крипты в России, какие ставки применяются и как избежать штрафов.

Ставка налога и налоговая база

Для физических лиц доход от операций с криптовалютой облагается НДФЛ по ставке 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей. Если сумма превышает этот порог, к части превышения применяется ставка 15%. Налоговая база рассчитывается как разница между доходами от продажи или обмена цифровых активов и документально подтверждёнными расходами на их приобретение.

Важно: майнинг и стейкинг приравниваются к доходу в натуральной форме. Налог платится с рыночной стоимости полученной криптовалюты на дату зачисления. Для юридических лиц действует налог на прибыль по ставке 25%.

Декларирование и сроки уплаты

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчётным. Уплата налога — до 15 июля. Если вы торгуете на зарубежных биржах, отчитываться всё равно нужно: российские налоговые резиденты обязаны декларировать доходы от источников за пределами РФ.

Операции с криптой на сумму до 600 тыс. рублей в год освобождены от налогообложения — это касается только доходов от продажи имущества, но не майнинга.

Ответственность и нюансы

За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20–40% от неуплаченной суммы, а также пени за каждый день просрочки. Уголовная ответственность наступает при задолженности свыше 2,7 млн рублей.

Отдельный нюанс — отслеживание транзакций. С 2025 года банки и биржи обязаны передавать данные о криптооперациях в ФНС в рамках автоматического обмена информацией. Поэтому схема «не декларировать, потому что не видно» больше не работает.

Вывод

Сколько налогов платить с крипты в России — зависит от суммы дохода и статуса налогоплательщика. Физлица платят 13–15% НДФЛ, юрлица — 25% налога на прибыль. Декларируйте доходы вовремя, храните документы о расходах на покупку и помните: прозрачность крипторынка растёт с каждым годом.

Нужна помощь с расчётом налога и заполнением 3-НДФЛ по криптооперациям? Оставьте заявку на консультацию — разберём вашу ситуацию и подготовим отчётность под ключ. Перейти к подборке →