Что такое ИИС-3 и как работает: новые правила, лимиты и налоговые вычеты

С 1 января 2024 года в России появился новый инструмент для частных инвесторов — индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). Он заменил прежние счета первого и второго типов и объединил их главные преимущества. Разберемся, что такое ИИС-3 и как работает эта программа, кому она подходит и какие ограничения важно учесть до открытия счета.

Что такое ИИС-3 и чем он отличается от старых счетов

ИИС-3 — это брокерский счет особого вида, который дает право на налоговые льготы при соблюдении условий. Главное отличие от ИИС-1 и ИИС-2 в том, что инвестор получает сразу два типа вычетов: на взносы (до 400 000 рублей в год) и на доход от инвестиций. Кроме того, новый счет позволяет держать на нем иностранные ценные бумаги и валюту, что раньше было запрещено.

Счет открывается у брокера или в управляющей компании. На нем можно торговать акциями, облигациями, паями фондов и другими инструментами. При этом статус ИИС-3 накладывает ограничения на вывод средств — забрать деньги без потери льгот можно только после минимального срока владения.

Как работает ИИС-3: сроки, лимиты и налоги

Ключевой параметр — минимальный срок удержания счета. Для счетов, открытых в 2024 году, он составляет 5 лет. Далее срок будет постепенно расти: для открытых в 2025-м — 6 лет, в 2026-м — 7 лет, в 2027-м — 8 лет, а с 2028 года и позже — 10 лет. Досрочное закрытие счета означает потерю всех накопленных вычетов и уплату налога с прибыли.

Второй важный момент — налоговые вычеты. По ИИС-3 можно вернуть 13-15% от суммы взносов за год, но не более 52 000-60 000 рублей соответственно. Также при закрытии счета после минимального срока прибыль от инвестиций освобождается от НДФЛ. Совмещать оба вычета на одном счете разрешено — в этом и заключается главное преимущество третьего типа.

Максимальная сумма пополнения в год — 1 000 000 рублей. Ограничение на количество одновременно открытых ИИС-3 отсутствует, но льготы применяются только к одному счету. Перевести старый ИИС-1 или ИИС-2 в новый формат можно через брокера, при этом срок владения сохраняется.

Кому подходит ИИС-3 и как его открыть

Инструмент ориентирован на долгосрочных инвесторов, готовых держать капитал 5-10 лет ради максимальной налоговой экономии. Он подойдет тем, кто хочет совмещать вычеты на взносы и на доход, а также инвесторам, которым нужен доступ к широкому спектру инструментов, включая иностранные активы.

Чтобы начать работать с ИИС-3, достаточно заключить договор с брокером или управляющей компанией и пополнить счет. Важно учитывать: пополнять счет можно в любое время, а вот снимать средства до истечения минимального срока невыгодно. Перед открытием стоит сравнить тарифы брокеров и оценить свою готовность к долгосрочному инвестированию.

ИИС-3 — это гибкий гибрид прежних типов счетов с расширенными возможностями и более длительным горизонтом. Он позволяет существенно снизить налоговую нагрузку, но требует дисциплины и терпения.

Откройте ИИС-3 у надежного брокера и начните получать двойную налоговую выгоду уже в этом году — рассчитайте потенциальный возврат с нашим калькулятором. Перейти к подборке →