Что такое ИИС 3 типа и как работает: полный разбор нового счета

Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) — это обновленный формат льготного инвестирования, запущенный в России с 1 января 2024 года. Он заменил прежние ИИС-1 и ИИС-2, объединив их главные преимущества. Разберемся, что такое ИИС 3 типа и как он работает, чтобы вы могли оценить его реальную выгоду.

Ключевые особенности и механика работы

ИИС-3 — это брокерский счет, который дает право на налоговые льготы. Главное отличие от предшественников — возможность совмещать два типа вычетов. Вы можете ежегодно возвращать часть уплаченного НДФЛ с внесенных средств (как в ИИС-1) и одновременно не платить налог с дохода от торговли или купонов (как в ИИС-2).

Как работает ИИС 3 типа на практике:

- Тип А (взносы): возврат 13% (или 15%) от суммы пополнения до 400 000 рублей в год. Максимальный бонус — 52 000–60 000 рублей ежегодно.

- Тип Б (доход): полное освобождение от НДФЛ с прибыли по операциям и купонных выплат по облигациям.

- Срок действия: минимальный срок владения для получения льгот начинается с 5 лет (для открытых в 2024 году) и постепенно вырастет до 10 лет к 2031 году.

Условия получения и ограничения

Чтобы пользоваться преимуществами, счет должен быть открыт у лицензированного брокера или в управляющей компании. Пополнять ИИС-3 можно как рублями, так и иностранной валютой, но налоговый вычет рассчитывается только с рублевых взносов.

Важное ограничение: одновременно у одного человека может быть только один ИИС. Если у вас открыт старый счет (ИИС-1 или ИИС-2), его можно трансформировать в третий тип без потери срока — это позволяет быстрее выйти на безналоговое закрытие. При досрочном расторжении договора без уважительной причины все полученные вычеты придется вернуть в бюджет.

Кому подходит и как открыть

ИИС-3 — оптимальный инструмент для долгосрочных инвесторов, готовых держать капитал 5+ лет. Он подходит для формирования пенсионных накоплений или крупных целевых сбережений. Открыть счет можно онлайн через приложение брокера: понадобится паспорт и подтверждение личности. Помните, что вычеты по типу А и Б нельзя применять к одному и тому же доходу, но совмещать их в рамках счета разрешено.

Вывод: ИИС 3 типа — это гибкий гибрид, который позволяет получать двойную налоговую выгоду при дисциплинированном долгосрочном подходе. Перед открытием стоит просчитать свою стратегию на весь период владения.

Хотите рассчитать потенциальную выгоду ИИС-3 под вашу сумму инвестиций? Оставьте заявку на консультацию — поможем подобрать брокера и стратегию с максимальной доходностью. Перейти к подборке →