Сколько можно вернуть по налоговому вычету за инвестиции: лимиты и расчёт

Инвесторы на ИИС могут не только получать доход от ценных бумаг, но и возвращать часть уплаченного НДФЛ. Размер компенсации зависит от типа счёта, суммы взносов и официального заработка. Разберём, сколько можно вернуть по налоговому вычету за инвестиции в 2024–2025 годах и как рассчитать выплату.

Тип вычета и базовые лимиты

По индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) действуют два механизма. Вычет типа А возвращает 13% от внесённых за год средств, но не более 52 000 ₽ (при лимите взносов 400 000 ₽). Вычет типа Б освобождает от налога доход от операций — здесь сумма возврата зависит от прибыли и не ограничена фиксированной цифрой.

С 2024 года открываются ИИС третьего типа: взносы до 400 000 ₽ в год дают возврат до 52 000 ₽, а доход по счёту освобождается от НДФЛ при закрытии. То есть максимальная компенсация по взносам остаётся прежней — 52 тысячи рублей ежегодно.

Сколько реально вернуть: примеры расчёта

Ключевой фактор — уплаченный НДФЛ. Вернуть больше, чем перечислено в бюджет, нельзя. При зарплате 50 000 ₽ в месяц налог за год составит 78 000 ₽ — значит, лимит в 52 000 ₽ достижим при взносе от 400 000 ₽.

Если на счёт внесено 150 000 ₽, возврат по вычету за инвестиции составит 19 500 ₽ (13%). При взносе 400 000 ₽ и более — 52 000 ₽. Инвестор с невысоким официальным доходом получит сумму, равную уплаченному НДФЛ, даже при максимальном взносе.

Что учитывать при планировании

Вычет типа А подходит тем, кто хочет гарантированный возврат и стабильный доход. Тип Б выгоднее при крупной прибыли: экономия на налоге с дохода может превысить 52 000 ₽. Комбинировать оба типа по одному счёту нельзя.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно за три предыдущих года. Деньги возвращаются на банковский счёт после камеральной проверки — обычно в течение 1–3 месяцев.

Вывод: максимальный возврат по взносам на ИИС — 52 000 ₽ в год, фактическая сумма зависит от внесённой суммы и уплаченного НДФЛ. Перед открытием счёта оцените свой доход и стратегию, чтобы выбрать тип вычета с наибольшей выгодой.

Рассчитайте свой возврат с помощью налогового калькулятора или обратитесь к брокеру — это поможет выбрать тип ИИС и не потерять положенные 52 000 ₽. Перейти к подборке →