Налог на вклады в 2025: кто платит, сколько и как рассчитать

С 2025 года вкладчики впервые столкнутся с налогом на проценты по депозитам, который был введён ещё в 2021-м, но откладывался из-за моратория. Разбираем, кто попадёт под налогообложение, какую сумму придётся отдать государству и какие изменения ждут вкладчиков в новом году.

Кто платит налог на вклады в 2025 году

Налог на вклады в 2025 году платят не все, а только те, чей доход по процентам превысил необлагаемый лимит. Освобождённая сумма рассчитывается по формуле: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на первое число каждого месяца в году.

В 2024 году максимум ставки составил 21% (в декабре), значит, лимит для дохода, полученного в 2024-м, — 210 000 рублей. Именно эту сумму налоговая вычтет из вашего процентного дохода, прежде чем начислить НДС по вкладам. Важно: сам вклад (тело депозита) налогом не облагается — только проценты.

Как рассчитать сумму налога

Ставка налога на проценты по вкладам — 13%, а если годовой доход превышает 5 млн рублей, применяется прогрессия 15%. Формула простая:

Налог = (Процентный доход − Необлагаемый лимит) × 13%

Пример: вы получили 300 000 рублей процентов за 2024 год. Лимит — 210 000. Налоговая база — 90 000 рублей. Налог к уплате — 11 700 рублей.

Налог на вклады в 2025 году рассчитывает ФНС автоматически на основе данных от банков. Вкладчику не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ — уведомление придёт в личный кабинет налогоплательщика. Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года (за доходы 2025-го).

Что изменится для вкладчиков в 2025 году

Главное новшество: налог на вклады в 2025 году коснётся дохода, полученного в 2024-м, а лимит будет пересчитан по ставке 2025 года. Если ЦБ сохранит высокую ключевую ставку, необлагаемая сумма вырастет, и часть вкладчиков останется в «нуле».

Также стоит учитывать:

- налог распространяется на проценты по рублёвым и валютным депозитам;

- доход по накопительным счетам тоже включается в базу;

- при наличии нескольких вкладов в разных банках проценты суммируются.

Чтобы снизить налоговую нагрузку, можно распределить средства по нескольким годовым периодам или оформить вклад на родственника с низким доходом — но законных способов оптимизации немного.

Вывод

Налог на вклады в 2025 году затронет тех, кто получил процентный доход выше 210 000 рублей за 2024-й. Ставка — 13–15%, расчёт ведёт ФНС, декларацию подавать не нужно. Следите за ключевой ставкой ЦБ: чем она выше, тем больше необлагаемый лимит и тем меньше вкладчиков попадёт под налогообложение.

Проверьте свой процентный доход за 2024 год уже сейчас — зайдите в приложение банка и суммируйте все начисления по вкладам и накопительным счетам, чтобы заранее рассчитать будущий налог. Перейти к подборке →