Сколько можно вернуть по налоговому вычету за инвестиции в 2026 году: лимиты и расчёт

Инвесторы на ИИС и владельцы долгосрочных бумаг часто спрашивают, сколько можно вернуть по налоговому вычету за инвестиции в 2026 году. Сумма зависит от типа счёта, размера взносов и полученного дохода. Разберём актуальные лимиты, формулы расчёта и условия, при которых возврат НДФЛ реально получить.

Типы вычетов и базовые лимиты 2026 года

По индивидуальному инвестиционному счёту третьего типа (ИИС-3) действует комбинированный механизм. Вычет на взносы ограничен 400 000 ₽ в год — максимум к возврату 52 000 ₽ (13% от этой суммы). Одновременно можно заявить вычет на доход от операций по счёту, если держать бумаги определённый срок.

По брокерскому счёту без статуса ИИС работает вычет на долгосрочное владение (ЛДВ): освобождается прибыль с бумаг, находившихся в собственности более трёх лет. Лимит — 3 млн ₽ прибыли за каждый год владения, то есть до 390 000 ₽ налога.

Важно: с 2025 года ИИС-1 и ИИС-2 постепенно трансформируются в ИИС-3, поэтому старые схемы доступны только по счетам, открытым ранее.

Сколько денег реально вернуть: примеры расчёта

Размер налогового вычета за инвестиции напрямую привязан к уплаченному НДФЛ. Вернуть больше, чем вы перечислили в бюджет за год, нельзя.

Пример 1. Вы внесли на ИИС-3 300 000 ₽, официальная зарплата — 60 000 ₽/мес. НДФЛ за год составил 93 600 ₽. Вычет на взносы: 300 000 × 13% = 39 000 ₽ — сумма возвращается полностью.

Пример 2. Взнос 400 000 ₽, доход от торговли 500 000 ₽, срок владения бумагами — 4 года. Работают оба вычета: 52 000 ₽ по взносам плюс освобождение прибыли от налога в пределах 3 млн ₽. Итоговая экономия может превысить 100 000 ₽.

Пример 3. Прибыль по ЛДВ 4 млн ₽. Налогом не облагаются 3 млн, с остатка 1 млн платится 13% — 130 000 ₽. Экономия — 390 000 ₽.

Кто может претендовать на возврат

Вычет по инвестициям доступен только налоговым резидентам РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ 13–15%. Не подходят: самозанятые на НПД, ИП на спецрежимах, неработающие пенсионеры без облагаемого дохода.

Для получения возврата подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС или оформите упрощённый вычет через брокера. Срок камеральной проверки — до трёх месяцев, деньги приходят на счёт после её завершения.

Вывод

Максимально по налоговому вычету за инвестиции в 2026 году можно вернуть 52 000 ₽ на взносы по ИИС-3 плюс до 390 000 ₽ налога с прибыли по ЛДВ. Реальная сумма зависит от вашего НДФЛ и стратегии. Планируйте взносы заранее — лимиты не переносятся на следующий год.

Проверьте свой личный кабинет на сайте ФНС — там видно уплаченный НДФЛ за прошлый год. От этой цифры и считайте потенциальный возврат по инвестициям. Перейти к подборке →