ИИС 3 vs ИИС 1: что выгоднее в 2026 году — разбор на цифрах

С 2024 года в России действуют три типа индивидуальных инвестиционных счетов, и главный вопрос инвестора звучит так: ИИС 3 или ИИС 1 — что выгоднее? Ответ зависит от вашего дохода, горизонта инвестирования и готовности замораживать средства. Ниже — сравнение без маркетинга, только механика налоговых вычетов и ограничения.

Как работают вычеты: база сравнения

ИИС-1 — это прежний тип I: вы получаете возврат 13–22% от внесённой суммы (лимит взноса — 400 000 ₽ в год), но деньги блокируются на счёте. Максимальный бонус — 52 000–60 000 ₽ ежегодно при ставке НДФЛ 13–15%.

ИИС-3 — счёт нового поколения: он объединяет право на вычет по взносам и освобождение дохода от налога при закрытии. С 2024 года лимит взноса на ИИС-3 повышен до 1 млн ₽, но вычет считается от базы 400 000 ₽. Плюс действует трёхступенчатая шкала: счёт открывается на 5 лет (до 2026), затем минимальный срок растёт до 10 лет.

Ключевое отличие: ИИС-3 даёт двойную льготу — и возврат НДФЛ, и вывод прибыли без 13% налога. ИИС-1 освобождает от налога только при закрытии, а вычет по взносам — его единственный бонус.

Сценарий 1: инвестор с высоким доходом

Если вы платите НДФЛ 15–22% и вносите на счёт от 400 000 ₽ в год, ИИС-3 выигрывает. Причина — комбинированный эффект: возврат по взносам плюс отсутствие налога на прибыль. На горизонте 10 лет разница в пользу ИИС-3 достигает 15–20% итогового капитала при доходности рынка 12–15% годовых.

Сценарий 2: консервативный вкладчик

Для тех, кто вносит 100–200 тыс. ₽ в год и не готов держать деньги 10 лет, ИИС-1 остаётся рабочим вариантом: короткий срок (3 года по старым правилам) и гарантированный возврат НДФЛ. Но помните — пополнить ИИС-1 новыми взносами после 2024 года нельзя, счёт можно только закрыть или трансформировать в ИИС-3.

Когда ИИС-3 проигрывает

Счёт невыгоден, если вы планируете снимать деньги раньше срока — при досрочном закрытии теряются все вычеты и придётся вернуть полученный возврат НДФЛ. Также ИИС-3 не подходит инвесторам без официального налогооблагаемого дохода: вычет по взносам получить не удастся, останется только льгота по прибыли.

Вывод

Что выгоднее — ИИС 3 или ИИС 1 — решается просто: при доходе выше среднего и горизонте от 5–10 лет выбирайте ИИС-3, он даёт максимальную совокупную льготу. ИИС-1 оправдан лишь как короткий инструмент с трёхлетним сроком. Перед открытием счёта смоделируйте оба варианта в калькуляторе с учётом вашей ставки НДФЛ и планируемой доходности портфеля.

Рассчитайте свой налоговый бонус по обоим счетам в нашем онлайн-калькуляторе ИИС и выберите тип счёта за 5 минут — сравнение покажет реальную выгоду в рублях именно для вашей ситуации. Перейти к подборке →