Что такое ИИС-3 и стоит ли открывать его в 2025 году

ИИС-3 — это индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа, запущенный в России с 1 января 2024 года. Он заменил прежние ИИС-1 и ИИС-2 и стал самым гибким инструментом для частных инвесторов. Разберём, как он работает, какие даёт льготы и кому действительно выгодно его открывать.

Как устроен ИИС-3

ИИС-3 объединяет преимущества двух предыдущих типов: вы получаете налоговый вычет на взносы и освобождение от налога на доход от инвестиций. Максимальный взнос — 1 млн рублей в год. Главное отличие — гибкость: счёт можно закрыть без потери льгот после минимального срока владения, который стартует с 5 лет (для открытых в 2024–2026 годах срок сокращается на год за каждый год). Одновременно можно иметь только один ИИС любого типа.

Вычет на взносы — до 52 тыс. рублей в год (13% от 400 тыс. рублей). При доходе свыше 5 млн ставка НДФЛ 15%, поэтому вычет может достигать 60 тыс. рублей. Второй вариант — вычет на доход: вся прибыль от операций освобождается от налога при закрытии счёта. Совмещать оба типа вычетов нельзя, нужно выбрать один.

Стоит ли открывать ИИС-3: плюсы и минусы

Преимущества очевидны для долгосрочных инвесторов: налоговые льготы, возможность торговать широким набором инструментов (акции, облигации, фонды), отсутствие обязательного требования к доходу для вычета на взносы. Гибкость досрочного закрытия без потери уже полученных вычетов — весомый аргумент.

Однако есть нюансы. Минимальный срок — 5 лет, что подходит не всем. При досрочном закрытии ранее полученные вычеты придётся вернуть. Кроме того, лимит взносов в 1 млн рублей ограничивает крупных инвесторов. Если вы планируете инвестировать на горизонте 3–5 лет или нуждаетесь в деньгах раньше срока, ИИС-3 не лучший выбор.

Кому подходит ИИС-3

Счёт оптимален для тех, кто готов инвестировать вдолгую, имеет стабильный официальный доход (для вычета на взносы) и хочет легально снизить налоговую нагрузку. Начинающим инвесторам ИИС-3 даёт дисциплину долгосрочного планирования. Тем, кто уже имеет ИИС-1 или ИИС-2, стоит рассмотреть конвертацию в третий тип — это сохранит льготы и добавит гибкости.

Вывод: ИИС-3 — выгодный инструмент для долгосрочных инвесторов с официальным доходом. Он сочетает налоговые льготы и гибкость, но требует горизонта не менее 5 лет. Прежде чем открывать счёт, оцените свои финансовые цели и сроки.

Рассчитайте потенциальную выгоду ИИС-3 под ваш доход и горизонт инвестирования — и если цифры сходятся, открывайте счёт у брокера с низкими комиссиями уже сегодня. Перейти к подборке →