Что такое НДФЛ на вклады и как его платить: простое объяснение

С 2021 года в России действует налог на проценты по банковским вкладам. Многие вкладчики до сих пор не понимают, что такое НДФЛ на вклады и как его платить, — и напрасно, ведь незнание не освобождает от обязанности перед бюджетом. Разбираем механику расчёта, ставки и порядок уплаты без лишней теории.

Как рассчитывается налог на проценты по вкладам

НДФЛ облагается не вся сумма процентов, а только доход, превышающий необлагаемый лимит. Лимит привязан к ключевой ставке ЦБ: максимальная ключевая ставка за год умножается на 1 млн рублей. Например, если максимум ставки составил 16%, необлагаемый порог — 160 000 рублей. Всё, что вкладчик заработал сверх этой суммы по всем вкладам и накопительным счетам в банках, облагается налогом.

Важно: тело вклада не облагается — только начисленные проценты. Учитываются доходы по всем банкам, а не по каждому отдельно. Проценты по вкладам сроком до года с выплатой в конце срока учитываются в момент фактической выплаты.

Ставка и порядок уплаты НДФЛ

Ставка налога на вклады — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Для доходов свыше 2,4 млн рублей применяется прогрессивная шкала 15%.

Платить самостоятельно ничего не нужно: банки передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает сумму и включает её в уведомление. НДФЛ на вклады платится до 1 декабря года, следующего за отчётным. Проверить начисления можно в личном кабинете налогоплательщика или через Госуслуги. Если банк закрылся или у него отозвали лицензию, проценты всё равно учитываются в налоговой базе.

Кому положены льготы и как не переплатить

Освобождены от налога доходы по вкладам сроком от 3 лет (ИСЖ, некоторые долгосрочные продукты), а также проценты по эскроу-счетам и вкладам в рамках долевого строительства. Не облагаются выплаты по вкладам, ставка по которым не превышает 1% годовых.

Чтобы законно снизить налоговую нагрузку, распределяйте вклады между супругами и родственниками — лимит в 1 млн рублей применяется к каждому физлицу отдельно. Следите за ключевой ставкой: чем она ниже, тем меньше необлагаемый порог и тем выше шанс заплатить НДФЛ на проценты по вкладам.

Вывод

НДФЛ на вклады — это налог на процентный доход сверх установленного лимита, который рассчитывает ФНС на основе данных банков. Вкладчику достаточно проверить уведомление и оплатить сумму до 1 декабря. Понимание порога и ставки помогает планировать доходность и избегать неожиданных списаний.

Проверьте свой личный кабинет на сайте ФНС уже сегодня — убедитесь, что сумма НДФЛ по вкладам рассчитана корректно, и оплатите её вовремя, чтобы избежать пеней. Перейти к подборке →