Налог на вклады в 2025: как рассчитать сумму и не переплатить

С 2025 года вкладчики впервые столкнутся с налогом на проценты, полученные в 2024-м. Многие путаются в новых правилах, ключевой ставке и вычетах. Разбираем по шагам, как рассчитать налог на вклады в 2025 году и законно минимизировать выплаты.

Что облагается налогом в 2025 году

НДФЛ взимается не со всей суммы процентов, а только с дохода, превышающего необлагаемый лимит. Формула проста: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. В 2024 году максимум составил 21% (декабрь), значит, лимит — 210 000 ₽. Именно эта сумма процентов освобождена от налога.

Важно: считаются проценты по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках. Доход по вкладам со ставкой ниже 1% годовых и по счетам эскроу не учитывается. Налог платится с разницы между фактическим доходом и лимитом по ставке 13% (15% при доходе свыше 5 млн ₽).

Как рассчитать налог на вклады: пошаговая инструкция

Чтобы правильно рассчитать налог на вклады в 2025 году, выполните три шага:

1. Суммируйте все процентные доходы за 2024 год по каждому банку. Данные можно взять в личном кабинете налоговой или в приложениях банков.

2. Вычтите необлагаемый лимит — 210 000 ₽. Если доход меньше, налог платить не нужно.

3. Умножьте остаток на 13%. Полученная сумма — ваш НДФЛ.

Пример: вкладчик заработал на процентах 350 000 ₽. Налоговая база: 350 000 − 210 000 = 140 000 ₽. Налог: 140 000 × 13% = 18 200 ₽.

Кто платит и как избежать переплаты

Налог начисляет ФНС автоматически на основе данных банков — декларацию подавать не нужно. Уведомление придёт осенью 2025 года, оплатить нужно до 1 декабря. Штрафы за просрочку — стандартные: пени за каждый день.

Как уменьшить налоговую нагрузку:

- Дробите вклады между супругами и родственниками — у каждого свой лимит в 210 000 ₽.

- Выбирайте долгосрочные вклады с выплатой процентов в конце срока: доход попадёт в расчёт следующего года.

- Следите за ключевой ставкой: чем ниже максимум года, тем меньше необлагаемый лимит.

Вывод

Налог на вклады в 2025 году касается только тех, чей процентный доход превысил 210 000 ₽. Расчёт занимает пару минут: сложите доходы, вычтите лимит, умножьте на 13%. Планируйте вклады с учётом лимита заранее — это законный способ сохранить доходность.

Проверьте свои вклады прямо сейчас: зайдите в приложение банка, суммируйте проценты за 2024 год и рассчитайте налог по нашей формуле. Если сумма близка к лимиту — пересмотрите стратегию размещения средств до конца года. Перейти к подборке →