Майнинг в США 2026: налоги, ставки и новые правила для майнеров

Майнинг в США 2026 налоговые правила претерпел существенные изменения: IRS окончательно закрепила подход, при котором добытая криптовалюта считается доходом в момент получения, а последующая продажа — операцией с капитальным активом. Для майнеров это означает двойное налогообложение в разных формах и необходимость вести раздельный учёт по каждой транзакции.

Как облагается доход от майнинга в США в 2026 году

Добытые монеты фиксируются как обычный доход (ordinary income) по справедливой рыночной стоимости на момент получения. Ставка зависит от совокупного годового дохода: от 10% до 37% по федеральной шкале плюс налог штата. Если майнер работает как sole proprietor, к доходу добавляется self-employment tax 15,3%. При регистрации LLC или корпорации схема меняется, но суть остаётся: награда за блок — это налогооблагаемое событие, а не «отложенная прибыль».

Ключевой нюанс 2026 года — расширенное правило отчётности по форме 1099-DA: брокеры и пулы обязаны передавать данные в IRS, поэтому расхождения между декларацией и отчётами автоматически попадают под проверку.

Расходы, вычеты и амортизация оборудования

Налоги на майнинг в США 2026 позволяют существенно снизить базу за счёт обоснованных расходов:

- электроэнергия и аренда помещения под ферму;

- амортизация ASIC и GPU по правилам MACRS;

- обслуживание, охлаждение, интернет, страховка;

- комиссии пула и стоимость хостинга.

Оборудование дороже $2 500 амортизируется, а не списывается единовременно — это важно для планирования cash flow. При продаже монет ниже цены получения фиксируется капитальный убыток, который можно зачесть против других прибылей.

Штаты и практические риски

Федеральная ставка — не единственная: в Техасе и Флориде нет подоходного налога штата, тогда как в Калифорнии и Нью-Йорке суммарная нагрузка заметно выше. Отдельно учитывайте sales tax на электричество в ряде штатов и локальные ограничения на промышленный майнинг. Хранение монет на самоcustody не отменяет обязанности фиксировать дату, цену и курс на момент каждой выплаты — без этого восстановить базу для капитального вычета невозможно.

Вывод

Майнинг в США 2026 налоги требует дисциплины: доход по факту получения, капитальный результат по факту продажи, амортизация оборудования и полный учёт расходов. Ошибки в оценке FMV и отсутствие журнала транзакций — главные причины доначислений. Ведите учёт с первого дня и сверяйте данные с отчётами пулов.

Рассчитайте свою налоговую нагрузку по штату и проверьте, все ли расходы на ферму учтены — начните с аудита транзакций за год. Перейти к подборке →