Налог на доходы от инвестиций в России 2026: ставки, льготы и как платить

С 2026 года налог на доходы от инвестиций в России претерпел ряд изменений, которые касаются как частных инвесторов, так и владельцев брокерских счетов. Разберём актуальные ставки, порядок расчёта и законные способы снизить фискальную нагрузку.

Ключевые ставки налога на инвестиционный доход в 2026 году

Основная ставка НДФЛ по доходам от инвестиций — 13% для суммы до 2,4 млн рублей в год и 15% для превышения этого порога. Это касается дивидендов, купонов по облигациям, дохода от продажи ценных бумаг и операций с производными инструментами.

Отдельно стоит учитывать прогрессивную шкалу: с 2025 года в России действует пятиступенчатая система НДФЛ, но для инвестиционного дохода применяется упрощённый порог. Брокер выступает налоговым агентом и удерживает налог автоматически при выводе средств или закрытии позиции.

Как рассчитывается налог и какие льготы доступны

Налоговая база определяется как разница между доходом от реализации активов и документально подтверждёнными расходами на их приобретение. Сальдирование прибылей и убытков по разным инструментам позволяет уменьшить сумму к уплате.

Инвесторы могут воспользоваться следующими льготами:

- ИИС-3 — освобождение дохода от налога при удержании счёта от 5 лет и взносах до 400 тыс. рублей в год;

- льгота на долгосрочное владение — доход от продажи бумаг, находившихся в собственности более 3 лет, освобождается от налога (лимит — 3 млн рублей за год);

- перенос убытков — убытки прошлых лет уменьшают базу текущего периода в течение 10 лет.

Для дивидендов льгота на долгосрочное владение не применяется — налог удерживается в полном объёме.

Кто платит и как отчитываться

Если операции ведутся через российского брокера или управляющего, налог на доходы от инвестиций рассчитывает и уплачивает сам агент. Инвестору подавать декларацию не нужно.

Самостоятельно отчитываться по форме 3-НДФЛ обязаны те, кто торгует через иностранного брокера, получает доход от зарубежных источников или продаёт активы вне брокерского счёта. Срок подачи декларации — до 30 апреля, уплаты налога — до 15 июля следующего года.

Вывод: налог на доходы от инвестиций в России в 2026 году остаётся умеренным при грамотном использовании льгот. Планирование сделок, удержание бумаг свыше трёх лет и применение ИИС-3 позволяют существенно сократить выплаты в бюджет.

Рассчитайте свою налоговую нагрузку заранее — проконсультируйтесь с налоговым специалистом или проверьте расчёты в личном кабинете брокера, чтобы избежать сюрпризов при выводе прибыли. Перейти к подборке →