Как вклады облагаются налогом: простое объяснение без воды

С 2021 года в России действует налог на проценты по банковским вкладам. Многие вкладчики до сих пор не понимают, как именно вклады облагаются налогом, когда нужно платить и как рассчитать сумму. Разберём механизм на конкретных примерах.

Что именно облагается налогом

Налогом облагается не тело вклада, а полученный процентный доход. При этом есть необлагаемый минимум — он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ РФ за налоговый период.

Например, если максимальная ключевая ставка за год составила 16%, необлагаемый лимит равен 160 000 рублей. Проценты сверх этой суммы облагаются НДФЛ по ставке 13% (15% при доходе свыше 5 млн рублей в год).

Как рассчитывается налог: пример

Допустим, за год вы получили 250 000 рублей процентов по всем вкладам. Лимит — 160 000 рублей. Налоговая база: 250 000 − 160 000 = 90 000 рублей. НДФЛ к уплате: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.

Важно: суммируются проценты по всем вкладам во всех банках. Учитываются также доходы по накопительным счетам и вкладам в валюте (пересчёт по курсу ЦБ).

Кто платит и как это происходит

Налог на вклады облагается автоматически: банки передают данные в ФНС, а налоговая рассчитывает сумму и присылает уведомление. Декларацию подавать не нужно. Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за отчётным.

Не облагаются налогом проценты по вкладам со ставкой не выше 1% годовых, а также по счетам эскроу и некоторым целевым счетам.

Вывод

Налог на проценты по вкладам платят только те, чей доход превышает необлагаемый лимит, привязанный к ключевой ставке. Расчёт ведёт ФНС, участие вкладчика минимально — достаточно проверить уведомление и оплатить сумму в срок.

Проверьте свои доходы по вкладам за прошлый год в личном кабинете на сайте ФНС — так вы заранее узнаете сумму налога и избежите сюрпризов в декабре. Перейти к подборке →