Is Crypto Passive Income Taxable in Canada? Full Tax Guide

Короткий ответ: да, пассивный доход от криптовалют в Канаде облагается налогом. CRA (Canada Revenue Agency) не делает исключений для стейкинга, лендинга или майнинга — вопрос лишь в том, как именно классифицировать доход и какая ставка применяется. Ниже разбираем, как это работает на практике.

Как CRA классифицирует крипто-пассивный доход

Ключевой момент: is crypto passive income taxable in Canada зависит от природы дохода. CRA рассматривает два основных варианта — income (доход от бизнеса или имущества) и capital gain (прирост капитала).

Стейкинг, лендинг на платформах, доход от DeFi-пулов и майнинг чаще всего квалифицируются как business income или property income. Такие суммы включаются в налогооблагаемый доход полностью, по вашей предельной ставке (в 2024 году — от 15% до 33% в зависимости от провинции и уровня дохода).

Если же вы просто держите криптовалюту и продаёте её дороже, чем купили, — это capital gain. В Канаде облагается только 50% прироста (inclusion rate). Важно: с 2024 года для прироста свыше $250 000 inclusion rate повышается до 66,7% — это напрямую влияет на крупных инвесторов.

Стейкинг, лендинг и DeFi: что считать доходом

Доход от стейкинга и лендинга CRA трактует как получение имущества (property income) в момент зачисления токенов. Налог считается по справедливой рыночной стоимости монет на дату получения — даже если вы их не продавали. Это ключевая ловушка: обязанность возникает до момента реализации.

Для DeFi-фермерства и yield-пулов ситуация сложнее — здесь важна документация транзакций. Если доход получен в токенах, фиксируйте их CAD-стоимость на момент начисления. Впоследствии при продаже этих токенов возникает уже capital gain или loss, рассчитываемый от зафиксированной базы.

Отдельно про майнинг: если это регулярная деятельность с коммерческой целью, CRA почти наверняка признает её business income. Расходы на оборудование и электричество можно вычесть.

Что нужно делать инвестору

Ведите учёт каждой транзакции: дата, сумма в CAD, тип дохода. Используйте крипто-налоговые сервисы (Koinly, CoinTracker) для автоматического расчёта. Декларируйте пассивный крипто-доход в T1 General — через форму T2125 (business income) или строку для investment income. Игнорирование чревато штрафами и процентами: CRA активно использует данные от криптобирж.

Вывод: is crypto passive income taxable in Canada — однозначно да. Стейкинг, лендинг, DeFi и майнинг облагаются как доход по полной ставке, а прирост капитала — частично. Точная классификация определяет налоговую нагрузку, поэтому фиксируйте все операции и при крупных суммах консультируйтесь с бухгалтером, специализирующимся на крипте.

Проверьте свой крипто-портфель на налоговые риски уже сегодня — рассчитайте потенциальный доход от стейкинга и проконсультируйтесь с канадским crypto-бухгалтером до подачи декларации. Перейти к подборке →