Налоги при сдаче квартиры: как платить и не переплатить в 2025 году

Сдача жилья в аренду — популярный способ пассивного дохода, но он требует финансовой дисциплины. Многие собственники забывают, что полученные средства являются объектом налогообложения. Разберем, какие существуют варианты уплаты, как рассчитать сумму и избежать штрафов.

Варианты налогообложения для арендодателя

Собственник может выбрать один из нескольких режимов. Первый — стандартный НДФЛ (13% или 15% для высоких доходов). Это базовый вариант, при котором не нужно регистрироваться как ИП. Второй — самозанятость (НПД), где ставка составляет 4% от дохода. Третий — оформление ИП на упрощенной системе (УСН), что выгодно при сдаче нескольких объектов или коммерческой недвижимости.

Как платить налог с аренды: пошаговая инструкция

Если вы выбрали путь физического лица, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Сама оплата производится до 15 июля. Важно учитывать: если вы сдаете квартиру неофициально и не платите налоги, это грозит штрафом в 20% от суммы неуплаты и пенями за каждый день просрочки.

Для самозанятых процесс проще: чек формируется в приложении «Мой налог» после получения оплаты, а налог начисляется автоматически. Здесь важно помнить про налоговый вычет, который предоставляется автоматически и уменьшает сумму к уплате.

Ответственность и нюансы

Игнорирование обязанности платить налог с аренды — прямое нарушение закона. Налоговая служба активно выявляет нелегальных арендодателей через жалобы соседей или анализ крупных поступлений на счета. Кроме того, при получении дохода от аренды вы можете претендовать на имущественный вычет, если квартира была куплена в ипотеку.

Вывод

Выбор схемы уплаты зависит от вашего статуса и масштаба деятельности. Самозанятость — оптимальный вариант для одного объекта, тогда как ИП подходит для профессионалов. Главное — легализовать доход, чтобы избежать проблем с законом.

Не уверены, какой режим выбрать? Получите бесплатную консультацию налогового эксперта и оформите самозанятость за 5 минут прямо сейчас! Перейти к подборке →