Какие налоги с инвестиций платить в 2025 году: полный разбор для инвестора

Доход от инвестиций — это не только прибыль, но и обязательства перед государством. Многие новички узнают о том, какие налоги с инвестиций нужно платить, уже после закрытия сделки, и теряют часть заработка. Разберемся, какие сборы удерживаются автоматически, а какие инвестор обязан рассчитать сам.

НДФЛ с торговли ценными бумагами и активами

Основной налог на инвестиционный доход — НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если годовой доход превышает 5 млн рублей). Способы уплаты зависят от инструмента:

- Брокерский счет. Если вы торгуете акциями, облигациями или валютой через российского брокера, он выступает налоговым агентом. После вывода средств или закрытия года брокер сам удержит 13% с положительного финансового результата.

- ИИС. На Индивидуальном инвестиционном счете типа А государство возвращает до 52 тыс. рублей в год (13% от взноса до 400 тыс.). С дохода по счету типа Б НДФЛ не взимается.

- Зарубежные активы. При торговле на иностранных площадках через зарубежного брокера налог платит сам инвестор — до 15 июля следующего года.

Налог на дивиденды и купоны

Дивиденды по российским акциям облагаются НДФЛ 13%, который удерживает эмитент или депозитарий. По иностранным бумагам возможен двойной сбор: страна эмитента удерживает налог у источника, а в РФ требуется доплатить разницу до 13%.

Купоны по корпоративным облигациям также подлежат налогообложению — брокер удерживает НДФЛ при выплате. Исключение — купоны по государственным и муниципальным облигациям, освобожденные от сбора.

Налог на вклады и прочие инвестиции

С 2024 года действует сбор с процентов по банковским вкладам. НДФЛ 13% платится с суммы, превышающей лимит: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка года. При инвестициях в недвижимость налог возникает только после продажи объекта (13% с прибыли, если владели менее 3-5 лет). Доход от продажи золота и драгметаллов на бирже также облагается НДФЛ через брокера.

Важно: существуют льготы. Доход от продажи акций, которыми вы владели более 3 лет, освобождается от налога (лимит — 3 млн рублей в год). Убытки прошлых лет можно перенести на будущее и уменьшить налоговую базу.

Вывод

Понимание того, какие налоги с инвестиций придется заплатить, позволяет заранее рассчитать чистую доходность. Внутри российского контура брокер чаще всего удерживает НДФЛ автоматически, а инвестору достаточно подать декларацию 3-НДФЛ при зарубежных операциях или для получения вычета. Планируйте налоги заранее — это часть инвестиционной стратегии.

Проверьте свой налоговый статус через личный кабинет брокера или ФНС и убедитесь, что все обязательства перед бюджетом закрыты вовремя — это сохранит вашу прибыль и избавит от штрафов. Перейти к подборке →