Что такое ИИС и как получить вычет: пошаговое руководство для инвестора

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это брокерский счёт с особым налоговым режимом, созданный для стимулирования долгосрочных вложений. Главное отличие от обычного брокерского счёта — возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ или освободить доход от налога. Разберём, что такое ИИС и как получить вычет, чтобы не потерять деньги на налогах и сроках.

Что такое ИИС и какие бывают типы

ИИС открывается у брокера или в управляющей компании. На счёт можно вносить деньги, покупать акции, облигации, ETF и паи фондов. Законодательство предусматривает два типа счёта:

- ИИС-1 — вычет на взносы. Государство возвращает 13% (или 15% при высоком доходе) от суммы пополнения за год, но не более от уплаченного НДФЛ. Лимит взноса — 400 000 ₽ в год, максимум к возврату — 52 000 ₽ (60 000 ₽ при ставке 15%).

- ИИС-2 — вычет на доход. С прибыли от операций не удерживается налог, но вернуть НДФЛ с взносов нельзя. Выгоден при крупном инвестиционном доходе.

С 2024 года действует обновлённая модель ИИС-3, объединяющая оба вычета, но с минимальным сроком владения от 5 лет. Обычные ИИС-1 и ИИС-2 можно открыть до конца 2026 года.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Порядок действий для ИИС-1:

1. Откройте счёт у брокера, имеющего лицензию ЦБ РФ. Заключите договор и пополните счёт.

2. Внесите деньги в том же календарном году, за который планируете возврат. Важно: пополнение декабря учитывается в текущем году.

3. Соберите документы: договор на ведение ИИС, справка 2-НДФЛ от работодателя, чеки или выписка о зачислении средств, декларация 3-НДФЛ.

4. Подайте декларацию через личный кабинет ФНС или портал Госуслуг. Срок — до 30 апреля следующего года, но вычет можно заявить в течение трёх лет.

5. Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления средств на банковский счёт.

Для ИИС-2 налоговая декларация не требуется: брокер сам не удерживает НДФЛ при закрытии счёта. Главное — не выводить средства раньше минимального срока (3 года), иначе потеряете все льготы и заплатите налог с прибыли.

Частые ошибки и ограничения

Нельзя открывать несколько ИИС одновременно — только один. При закрытии счёта раньше срока возвращённый НДФЛ придётся вернуть в бюджет. Также вычет не положен, если вы не платите НДФЛ (например, ИП на спецрежиме или самозанятый). Учитывайте это при планировании: ИИС эффективен для официально трудоустроенных инвесторов с доходом, облагаемым по ставке 13–15%.

Вывод

ИИС — рабочий инструмент налоговой оптимизации: возврат до 52–60 тысяч рублей в год плюс рост капитала на бирже. Чтобы получить вычет, достаточно открыть счёт, пополнить его в текущем году и подать 3-НДФЛ через ФНС. Выбирайте тип счёта под свою стратегию: ИИС-1 для стабильного возврата НДФЛ, ИИС-2 для крупной прибыли без налога.

Откройте ИИС у брокера с гослицензией уже сегодня — и верните до 60 000 ₽ из бюджета за этот год. Перейти к подборке →