Налоговый вычет на инвестиции 2025: как вернуть до 52 000 рублей

В 2025 году инвесторы могут компенсировать часть расходов через государственную поддержку. Налоговый вычет на инвестиции 2025 года позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), или от прибыли по долгосрочному владению ценными бумагами. Разберем актуальные лимиты, условия и порядок оформления.

Типы вычетов и лимиты 2025 года

С 2025 года действуют обновленные правила. Для ИИС-3 (открытым после 1 января 2024 года) применяется комбинированный вычет: можно вернуть налог как со взносов, так и с дохода. Максимальная сумма взносов, с которой рассчитывается возврат, — 400 000 рублей в год. Это значит, что предельный возврат составляет 52 000 рублей (13% от 400 тыс.).

Для владельцев старых счетов (ИИС-1 и ИИС-2) правила сохраняются, но их можно трансформировать в ИИС-3. Вычет на инвестиции в 2025 году также распространяется на доход от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет (вычет типа Б). Лимит здесь не ограничен фиксированной суммой, но равна произведению 3 млн рублей на количество лет владения (для бумаг, купленных после 2024 года).

Кто может получить возврат

Претендовать на налоговый вычет могут граждане РФ, имеющие официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15% с 2025 года при доходах свыше 5 млн рублей). Важно: если вы используете вычет типа А (со взносов), то не можете одновременно применять вычет типа Б (с дохода) по тому же счету. Доходность не важна — учитывается только факт пополнения счета.

Не могут оформить возврат самозанятые (на НПД) и ИП на спецрежимах, так как они не платят НДФЛ. Также вычет не положен, если счет закрыт досрочно — в этом случае придется вернуть полученные средства в бюджет.

Как оформить вычет в 2025 году

Процедура упростилась. Подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через брокера (если он подключен к системе обмена данными). Потребуются: договор на ведение ИИС, справка о доходах (2-НДФЛ) и документы, подтверждающие пополнение счета. Срок камеральной проверки — до 3 месяцев, возврат средств — еще месяц.

Если вы вносили средства в 2023–2024 годах, заявить налоговый вычет на инвестиции 2025 года можно за три предыдущих периода. Это позволяет вернуть налог за 2022, 2023 и 2024 годы одновременно при подаче декларации 3-НДФЛ.

Вывод: инвестиционный вычет — эффективный инструмент повышения доходности. В 2025 году стоит использовать лимит в 400 000 рублей, особенно с учетом долгосрочного характера ИИС-3. Чем раньше вы пополните счет и подадите заявление, тем быстрее получите компенсацию.

Проверьте свой личный кабинет на сайте ФНС уже сегодня — подайте заявление на вычет и верните до 52 000 рублей на свой счет до конца года. Перейти к подборке →