Как получить инвестиционный налоговый вычет: пошаговая инструкция для инвестора

Инвестиционный налоговый вычет — это законная возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ с доходов, направленных на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) или полученных от продажи ценных бумаг. Многие инвесторы не пользуются этой льготой, хотя она позволяет вернуть до 52 000 рублей в год. Разберём, как получить инвестиционный налоговый вычет, какие документы понадобятся и какие ограничения действуют в 2024–2025 годах.

Кто имеет право на инвестиционный налоговый вычет

Право на льготу возникает у физических лиц — налоговых резидентов РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13% (или 15% с дохода свыше 5 млн рублей). Основные условия:

- наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ;

- пополнение ИИС или операции с ценными бумагами на брокерском счёте;

- отсутствие задолженности по налогам.

Вычет не предоставляется ИП на спецрежимах, самозанятым без НДФЛ и лицам, получающим только необлагаемые доходы.

Виды вычетов и способы их получения

Существует три типа льгот, и порядок их оформления различается.

Вычет на взносы по ИИС (тип А). Возврат 13% от суммы, внесённой на счёт за год, но не более 52 000 рублей (лимит взноса — 400 000 рублей). С 2024 года действует обновлённый ИИС-3 с объединённым лимитом 1 млн рублей и максимальным возвратом 130 000 рублей. Оформить можно через налоговую декларацию 3-НДФЛ или у брокера, если он выступает налоговым агентом.

Вычет на доход от продажи ценных бумаг (тип Б). Освобождает прибыль от налога при закрытии счёта. Для ИИС-3 типы А и Б совмещаются.

Вычет по расходам на ценные бумаги. Позволяет уменьшить налоговую базу на сумму покупки и издержек (комиссии, услуги депозитария).

Как получить инвестиционный налоговый вычет: пошаговый алгоритм

1. Соберите документы: договор с брокером, отчёт о движении средств, справку о доходах 2-НДФЛ, платёжные поручения о пополнении счёта.

2. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС или через программу «Декларация».

3. Приложите подтверждающие бумаги и подайте заявление на возврат с указанием реквизитов счёта.

4. Дождитесь камеральной проверки — до 3 месяцев, затем возврат в течение месяца.

Подать декларацию можно за три предыдущих года. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет быстрее, оформите упрощённый порядок через личный кабинет — если брокер передал данные в ФНС, достаточно подписать предзаполненное заявление.

Вывод

Инвестиционный налоговый вычет — реальный инструмент повышения доходности портфеля. Главное — соблюдать лимиты, хранить подтверждающие документы и подавать декларацию вовремя. Максимальная выгода достигается при комбинации льгот на взносы и на доход по ИИС-3.

Проверьте свой личный кабинет на сайте ФНС — возможно, предзаполненное заявление на вычет уже доступно, и вы можете вернуть деньги без визита в инспекцию. Перейти к подборке →