Какие налоги с криптовалюты в 2026: ставки, правила и новые требования

С 1 января 2025 года в России действует полноценное регулирование цифровых активов, и вопрос, какие налоги с криптовалюты в 2026 году придётся платить, стал актуальным для сотен тысяч инвесторов, трейдеров и майнеров. Разберём ключевые ставки, объекты обложения и изменения, которые вступили в силу.

НДФЛ с операций с криптовалютой: ставки и база

Основной налог с криптовалюты в 2026 году — НДФЛ. Доходом признаётся разница между ценой продажи цифрового актива и документально подтверждёнными расходами на его приобретение. С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения. Важно: криптовалюта признана имуществом, поэтому продажа, обмен на фиат и оплата товаров ею — всё это образует налоговую базу.

Отдельно урегулирован майнинг: вознаграждение за добычу блоков оценивается по рыночной стоимости на момент получения и также облагается НДФЛ. При этом майнеры вправе уменьшить доход на подтверждённые расходы — электроэнергию, оборудование, аренду мощностей.

Налог на прибыль для бизнеса и НДС

Для юридических лиц и ИП операции с цифровыми активами попадают под налог на прибыль по стандартной ставке 25% (с 2025 года). Операции с криптовалютой не облагаются НДС — это прямо закреплено в Налоговом кодексе. Однако услуги, связанные с майнингом и обработкой транзакций, могут подпадать под общий режим.

Декларирование и контроль

Какие налоги с криптовалюты в 2026 году нужно декларировать? Все доходы от продажи и майнинга отражаются в декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчётным. Налоговые агенты — биржи и обменники, работающие в правовом поле РФ, — обязаны сообщать в ФНС о транзакциях клиентов. За неуплату предусмотрены штраф 20–40% от недоимки и пени за каждый день просрочки.

Вывод: налогообложение криптовалюты в 2026 году строится на трёх опорах — прогрессивный НДФЛ 13/15%, налог на прибыль 25% для организаций и обязательное декларирование доходов. Планируйте сделки заранее и храните документы о расходах — это законно снижает налоговую нагрузку.

Рассчитайте свою налоговую нагрузку с криптопортфеля заранее — проконсультируйтесь с налоговым специалистом и подготовьте декларацию до 30 апреля, чтобы избежать штрафов. Перейти к подборке →