Как получить вычет по ИИС: пошаговая инструкция и сроки

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это не только способ вложить средства в ценные бумаги, но и законный инструмент возврата части уплаченного НДФЛ. Многие инвесторы открывают счёт, но забывают воспользоваться налоговой льготой. Разберём, как получить вычет по ИИС, какие документы потребуются и сколько денег можно вернуть.

Типы вычетов: что выбрать

Существует два вида налоговых послаблений для владельцев ИИС. Первый — вычет на взносы (тип А). Государство возвращает 13% от суммы, внесённой на счёт за год, но не более 52 000 рублей (с учётом лимита взносов в 400 000 рублей). Второй — вычет на доход (тип Б): освобождение от налога на прибыль от операций по счёту. Выбрать можно только один вариант, и менять его в процессе нельзя.

Для большинства инвесторов, получающих официальную зарплату, выгоднее тип А: деньги возвращаются живыми средствами на карту. Тип Б интересен при крупном инвестиционном доходе и отсутствии взносов.

Как получить вычет по ИИС через налоговую

Самый распространённый способ — подача декларации 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором были внесены средства. Алгоритм действий:

1. Соберите документы: договор на ведение ИИС, справку из брокера о внесённых средствах, чеки или платёжки о переводе денег, справку 2-НДФЛ с работы.

2. Заполните декларацию в личном кабинете на сайте ФНС или через программу «Декларация».

3. Приложите сканы подтверждающих бумаг и отправьте пакет на проверку.

4. Дождитесь окончания камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления средств (ещё до 1 месяца).

Подать документы можно и за три предыдущих года — это позволяет вернуть налог сразу за несколько периодов.

Упрощённый порядок и вычет через работодателя

С 2021 года действует упрощённая процедура: если брокер передаёт данные в ФНС, вычет можно оформить в личном кабинете без декларации и справок. Достаточно заполнить заявление, и налоговая сама рассчитает сумму.

Второй вариант — получить вычет по ИИС через работодателя, не дожидаясь конца года. Для этого нужно подтвердить право на льготу в ФНС, а затем предоставить уведомление в бухгалтерию. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока не исчерпается положенная сумма возврата.

Вывод

Вычет по ИИС — реальный способ повысить доходность инвестиций на 13%. Главное — соблюдать лимиты, хранить документы о пополнении счёта и помнить: счёт должен действовать минимум три года, иначе возвращённые средства придётся вернуть государству. Оформляйте льготу ежегодно, чтобы не терять деньги.

Проверьте свой личный кабинет на сайте ФНС прямо сейчас — возможно, вы уже можете подать заявление на упрощённый вычет и вернуть налог за прошлый год. Перейти к подборке →